Dieses Grundlagenwebinar vermittelt in 2 x 2 Stunden Dauer einen strukturierten und praxisnahen Einstieg in das deutsche Umsatzsteuerrecht – speziell zugeschnitten auf Einrichtungen der Sozial- und Gesundheitswirtschaft.
Die Teilnehmenden lernen die Systematik der Umsatzsteuer, die wichtigsten Begriffe sowie die zentralen Besteuerungsregeln kennen.
Ein besonderer Fokus liegt auf typischen Problemstellungen in Krankenhäusern, Pflegeeinrichtungen, sozialen Diensten und gemeinnützigen Trägern – z. B. bei Leistungsabrechnungen, Kostenerstattungen oder dem Umgang mit gemischt genutzten Bereichen (steuerpflichtig vs. steuerfrei). Behandelt werden insbesondere die Themen Steuerbarkeit, Steuerpflicht, Ort der Lieferung und Leistung, Steuersätze, Vorsteuerabzug sowie die formellen Anforderungen an Rechnungen.
Agenda
1. Einführung in die Umsatzsteuer
Grundprinzip der Mehrwertsteuer
Systematik: Steuerbarer Umsatz, steuerpflichtiger Umsatz
2. Steuerbare Umsätze
Lieferungen und sonstige Leistungen
Eigenverbrauch und unentgeltliche Wertabgaben
3. Bestimmung des Leistungsorts
Ort der Lieferung
Ort der sonstigen Leistung
Bedeutung für die Steuerpflicht
4. Steuerpflicht und Steuerbefreiungen
Wann Umsätze steuerpflichtig sind
Typische Steuerbefreiungen (z.B. Ausfuhrlieferungen, Vermietung)
5. Entstehung der Umsatzsteuer und Steuersätze
Zeitpunkt der Steuerentstehung
Regelsteuersatz und ermäßigter Steuersatz
6. Der Vorsteuerabzug
Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug
Ausschluss vom Vorsteuerabzug
7. Formelle Anforderungen
Pflichtangaben in Rechnungen (§ 14 UStG)
Korrektur fehlerhafter Rechnungen
8. Zusammenfassung und Ausblick
Kernthemen im Überblick
Hinweise auf typische Fehlerquellen in der Praxis
9. Fragerunde und Austausch
Praxisnahe Fallbeispiele
Beantwortung individueller Fragen
Zielgruppe
Die Veranstaltung richtet sich an Mitarbeitende in Buchhaltung, Verwaltung, Leistungsabrechnung und Controlling von sozialen Einrichtungen, Krankenhäusern, Pflegeheimen, Beratungsstellen und anderen Trägern der Sozial- und Gesundheitswirtschaft. Auch für Berufseinsteiger:innen oder Quereinsteiger:innen mit kaufmännischen Aufgaben in gemeinnützigen Organisationen ist das Seminar geeignet.
Referentin
Jennifer Frenken (Diplom-Finanzwirtin, LL.M.) ist Steuerberaterin und zertifizierte Stiftungsberaterin mit langjähriger Erfahrung in der Finanzverwaltung, wo sie auch als Ausbilderin tätig war. Durch ihre Tätigkeit auf beiden Seiten – in der Verwaltung wie in der steuerlichen Beratung – bringt sie ein tiefes Verständnis für die praktischen Herausforderungen und gesetzlichen Anforderungen mit, insbesondere im gemeinnützigen und sozialwirtschaftlichen Umfeld. Seit vielen Jahren ist sie parallel als anerkannte Dozentin tätig und vermittelt ihr Wissen zielgruppengerecht an Fachkräfte, Führungskräfte und Organisationen – praxisorientiert, verständlich und mit einem besonderen Fokus auf die Bedürfnisse der Sozial- und Gesundheitswirtschaft.
